Le guide pour les immigrés francophones au Canada
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REER et CELI pleins : la retraite assurée, ou comment se verser un revenu non imposable avec un prêt collatéral (2026)
Mathieu, 40 ans, arrivé de France il y a 10 ans, a déjà rempli son REER et son CELI. Il verse 20 000 $ par année pendant 10 ans dans une police avec participation, puis, dès 70 ans, la donne en garantie d'un prêt pour se verser un revenu non imposable, sans rien rembourser de son vivant : capital et intérêts sont réglés au décès. L'illustration décortiquée, le prêt collatéral étape par étape, le bon moment pour commencer avec la RRQ et la PSV — et les risques.
Mathieu, 40 ans, arrivé de France il y a 10 ans, a déjà rempli son REER et son CELI. Il verse 20 000 $ par année pendant 10 ans dans une police avec participation, puis, dès 70 ans, la donne en garantie d'un prêt pour se verser un revenu non imposable, sans rien rembourser de son vivant : capital et intérêts sont réglés au décès. L'illustration décortiquée, le prêt collatéral étape par étape, le bon moment pour commencer avec la RRQ et la PSV — et les risques.
Points clés abordés
- 🧭 La stratégie en quatre temps
- 👨💼 Le cas : Mathieu, 40 ans, abris fiscaux pleins
- 📈 Ce que la police projette
- 🏦 Le prêt collatéral, étape par étape
- 🧮 Combien Mathieu peut-il emprunter ?
- ⏱️ Pourquoi commencer à 70 ans plutôt qu'à 65
- 🗓️ Le plan de décaissement : REER, CELI, RRQ, PSV et police
- ⚖️ Et si Mathieu plaçait plutôt ses 200 000 $ dans un compte non enregistré ?
- ⚠️ Les risques, en bref
- ✅ À qui ça convient, et à qui ça ne convient pas
- ❓ FAQ — La retraite assurée et le prêt collatéral
- 📚 Sources officielles
Mathieu a 40 ans. Arrivé de France il y a 10 ans, il a déjà rempli son REER et son CELI. Les quelque 20 000 $ qu'il épargne encore chaque année finissent dans un compte non enregistré, imposé à son taux marginal maximal. Il cherche un quatrième « abri », et un revenu de retraite qui ne fasse ni grimper son impôt ni fondre sa pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV).
C'est à ça que sert la retraite assurée, qu'on appelle aussi prêt collatéral ou nantissement de police. Tu verses ton épargne excédentaire dans une police d'assurance vie permanente, où elle croît à l'abri de l'impôt. À la retraite, tu ne la retires pas : tu la donnes en garantie à une institution financière, qui te prête chaque année une somme non imposable. Et tu ne rembourses rien de ton vivant, ni le capital ni les intérêts : tout est réglé au décès, à même le capital-décès, et le solde va à ta famille, libre d'impôt.
🧭 La stratégie en quatre temps
- Accumuler (de 40 à 49 ans) : 20 000 $ par année pendant 10 ans dans une police avec participation. La valeur de rachat croît à l'abri de l'impôt.
- Laisser croître (de 50 à 69 ans) : plus rien à payer. Les participations paient la prime (c'est l'éclipse de prime) et la police continue de grossir.
- Emprunter (de 70 à 89 ans) : la police est cédée en garantie à une banque ou à une caisse, qui avance une somme chaque année. Aucun paiement de son vivant : les intérêts s'ajoutent au solde du prêt.
- Rembourser au décès : le capital-décès, libre d'impôt, rembourse d'abord le prêteur, capital et intérêts. Le solde va aux bénéficiaires.
👨💼 Le cas : Mathieu, 40 ans, abris fiscaux pleins
Mathieu est arrivé de France en 2016, à 30 ans. Professionnel à Montréal, marié, deux enfants, il paie de l'impôt au taux marginal maximal (53,31 % au Québec en 2026). En 10 ans, il a utilisé tous ses droits REER et ses 68 000 $ de droits CELI, cumulés depuis son arrivée. Il peut engager 20 000 $ de plus par année pendant 10 ans sans toucher au budget familial. Il souscrit une police avec participation sur sa propre tête, avec une prime payable jusqu'à 100 ans.
| Élément | Montant | Statut |
|---|---|---|
| Montant d'assurance vie de base | 464 846 $ | garanti |
| Prime de base | 8 000 $/an, payable jusqu'à 100 ans | garantie (elle ne peut pas augmenter) |
| Option de dépôt supplémentaire (ODS) | 12 000 $/an pendant 10 ans | facultative, modulable |
| Total déboursé | 20 000 $/an pendant 10 ans, soit 200 000 $ | ensuite : plus rien (éclipse de prime projetée à la 11ᵉ année) |
| Affectation des participations | Bonifications d'assurance libérée | modifiable en tout temps, sans examen médical |
Pourquoi une prime payable jusqu'à 100 ans ?
Dans cet exemple, la prime pourrait aussi être payable en 10 ou en 20 ans. « Jusqu'à 100 ans » donne la prime de base la plus basse, donc plus de place pour l'ODS, qui a une valeur de rachat immédiate : 11 907 $ dès la 1ʳᵉ année, et 203 517 $ à la 10ᵉ, soit plus que les 200 000 $ versés. C'est aussi le choix le plus souple : l'éclipse de prime est une option (on passe l'affectation des participations à « réduction de la prime ») que Mathieu peut retarder, ou annuler en recommençant à payer ; l'ODS se réduit ou s'arrête en tout temps, sans jamais dépasser le montant inscrit à la proposition (ici, jusqu'à 16 278 $ par année).
📈 Ce que la police projette
Une illustration présente trois scénarios : garanti (aucune participation n'est jamais versée), barème courant (le barème actuel maintenu pour toujours ; iA a maintenu son taux d'intérêt de 6,35 % pour 2026) et barème courant − 1 % (le scénario défavorable).
* Si la prime de base de 8 000 $ est payée chaque année jusqu'à 100 ans. Les deux autres colonnes ne sont pas garanties.
Au barème courant, le rendement au rachat atteint 4,82 % par année à 70 ans, net d'impôt tant que l'argent reste dans la police. C'est justement ce que permet le prêt : profiter de cette valeur sans la sortir.
🏦 Le prêt collatéral, étape par étape
Pourquoi un prêt plutôt qu'un retrait
| Moyen | Qui avance l'argent | Imposable ? |
|---|---|---|
| Rachat partiel | L'assureur | Oui, sur la portion qui dépasse le coût de base rajusté |
| Avance sur police | L'assureur | Oui, au-delà du coût de base rajusté : la Loi la traite comme une disposition |
| Prêt garanti par la police | Une banque ou une caisse | Non : céder une police en garantie d'un prêt n'est pas une disposition |
Tout tient dans l'article 148 de la Loi de l'impôt sur le revenu : la cession d'une police en garantie d'un prêt accordé par un tiers est expressément exclue de la définition de « disposition ». L'argent prêté par la banque n'est donc pas un revenu : il n'apparaît dans aucune déclaration.
Les cinq étapes
- Trouver le prêteur et négocier. Toutes les institutions n'offrent pas ce prêt. On négocie la proportion prêtée de la valeur de rachat (plus généreuse pour une police avec participation, dont la valeur est stable), le taux (le préférentiel des grandes banques, 4,45 % en octobre 2026, plus une marge, le plus souvent variable), la forme (avances annuelles, prêt à terme ou marge de crédit), le traitement des intérêts et les cas de rappel. Le titulaire de la police doit être l'emprunteur.
- Céder la police en garantie. La cession est enregistrée auprès de l'assureur, et le prêteur sera payé en premier au décès. Comme l'argent vient de la banque et non de l'assureur, la police continue de recevoir ses participations et de croître normalement.
- Recevoir les avances. Rien à déclarer, aucune retenue d'impôt. Les intérêts ne sont pas déductibles, puisque l'argent sert aux dépenses de retraite et non à gagner un revenu de placement.
- Faire la revue annuelle. Si le ratio prêt ÷ valeur de rachat dépasse sa limite (barème qui baisse, taux qui monte, avances trop généreuses), le prêteur peut exiger un remboursement partiel ou rappeler le prêt. Le pire scénario est un rachat forcé de la police, qui rend le gain imposable d'un coup. D'où la règle d'or : planifier le prêt pour qu'il reste sous la limite jusqu'à 100 ans.
- Au décès. Le capital-décès rembourse le prêt et les intérêts accumulés ; le reste va directement aux bénéficiaires, libre d'impôt.
🧮 Combien Mathieu peut-il emprunter ?
Hypothèses prudentes, au barème courant : taux de 6 % (le préférentiel plus une marge, arrondi à la hausse), intérêts capitalisés, avances annuelles de 70 à 89 ans et ratio prêt ÷ valeur de rachat sous 80 % jusqu'à 100 ans.
Résultat : 32 000 $ par année, non imposables, pendant 20 ans, soit 640 000 $, pour 200 000 $ versés entre 40 et 49 ans, sans un seul paiement au prêteur de son vivant.
| Âge | Solde du prêt | Valeur de rachat | Prêt ÷ valeur | Capital-décès | Net pour la famille |
|---|---|---|---|---|---|
| 70 ans | 32 000 $ | 669 778 $ | 5 % | 1 123 273 $ | 1 091 000 $ |
| 80 ans | 479 000 $ | 1 122 796 $ | 43 % | 1 484 912 $ | 1 006 000 $ |
| 90 ans | 1 248 000 $ | 1 814 473 $ | 69 % | 2 083 058 $ | 835 000 $ |
| 95 ans | 1 670 000 $ | 2 251 874 $ | 74 % | 2 454 565 $ | 785 000 $ |
| 100 ans | 2 235 000 $ | 2 797 339 $ | 80 % | 2 797 339 $ | 563 000 $ |
S'il décède à 90 ans, sa famille reçoit encore environ 835 000 $ libres d'impôt. Ces montants sont en dollars courants : à 2 % d'inflation par année, 32 000 $ dans 30 ans auront le pouvoir d'achat d'environ 17 700 $ d'aujourd'hui.
Si le barème baisse ou si le taux monte
Au barème courant − 1 %, garder des avances de 32 000 $ ferait dépasser au prêt 80 % de la valeur de rachat dès 84 ans : le prêteur exigerait un remboursement. Avec ce barème, l'avance soutenable tombe à environ 18 000 $ par année. Le taux du prêt pèse autant :
| Taux du prêt | Barème courant | Barème courant − 1 % |
|---|---|---|
| 5 % | 39 500 $ | 22 400 $ |
| 6 % | 32 000 $ | 18 200 $ |
| 7 % | 25 900 $ | 14 700 $ |
Un point de taux fait varier l'avance soutenable d'environ 20 %. La leçon : la valeur de rachat est le tableau de bord du prêt. On démarre prudemment, on fait la revue chaque année et on réduit les avances dès que le barème recule ou que le taux monte.
⏱️ Pourquoi commencer à 70 ans plutôt qu'à 65
| Début des avances | Avance annuelle | Total emprunté | Net pour la famille à 90 ans |
|---|---|---|---|
| 65 ans | 21 400 $ | 535 000 $ | 839 000 $ |
| 70 ans | 32 000 $ | 640 000 $ | 835 000 $ |
En attendant cinq ans, Mathieu emprunte 50 % de plus chaque année et 105 000 $ de plus au total, pour un héritage pratiquement identique. La valeur de rachat de départ est plus élevée (669 778 $ contre 515 323 $), les intérêts composent cinq ans de moins, et les années de 65 à 69 ans servent à vider le REER pendant que le revenu imposable est au plus bas.
🗓️ Le plan de décaissement : REER, CELI, RRQ, PSV et police
Le prêt est la dernière couche d'un plan de décaissement : reporter les rentes publiques, décaisser le REER tôt, garder le CELI pour la fin. Le principe est détaillé dans notre article sur l'âge de décaissement de la retraite.
| Âge | Ce qui se passe | Revenu imposable | Argent non imposable |
|---|---|---|---|
| 40 à 64 ans | Dépôts de 20 000 $/an pendant 10 ans, puis éclipse de prime : la police croît seule | Salaire | — |
| 65 à 69 ans | Retraite. RRQ et PSV reportées ; le REER est décaissé en priorité | Retraits REER/FERR | CELI au besoin |
| 70 et 71 ans | La PSV commence (partielle, majorée de 36 %) ; les avances du prêt aussi | PSV + FERR | Avances du prêt |
| 72 à 89 ans | La RRQ commence (+58,8 %) | RRQ + PSV + minimum FERR s'il reste un solde | Avances du prêt + CELI |
| 90 ans et plus | Plus d'avances ; le prêt continue de croître | RRQ + PSV | CELI |
| Au décès | Le capital-décès rembourse le prêt et les intérêts | — | Solde à la famille, libre d'impôt |
De 65 à 69 ans : vider le REER en premier
Mathieu reporte sa RRQ à 72 ans (+0,7 % par mois, soit +58,8 %) et sa PSV à 70 ans (+0,6 % par mois, soit +36 %). Son seul revenu imposable vient alors du REER ou du FERR, qu'il dose pour rester dans les paliers d'imposition les plus bas.
Pourquoi le REER d'abord ? C'est le pire actif à laisser au décès : le solde d'un FERR est imposé en entier dans la dernière déclaration, sauf roulement au conjoint. La police est le meilleur : son capital-décès est versé libre d'impôt. On vide l'un et on laisse croître l'autre (voir notre guide REER vers FERR et ordre de décaissement).
Dès 70 ans : la PSV et le prêt commencent
À 70 ans, la PSV partielle majorée de Mathieu (environ 907 $ par mois, aux montants d'octobre à décembre 2026, indexés chaque trimestre) commence en même temps que les avances du prêt. Ces avances, elles, n'entrent pas dans le revenu net qui sert à calculer la récupération de la PSV (15 % du revenu net au-delà de 95 323 $ en 2026), les crédits liés à l'âge et le Supplément de revenu garanti (SRG). Chaque dollar qui vient du prêt plutôt que du FERR échappe donc à l'impôt et à ces réductions :
| Revenu net de l'année | Impôt fédéral et québécois | Récupération de la PSV | Coût total |
|---|---|---|---|
| Moins de 54 345 $ | 257 $ | — | 257 $ |
| De 54 345 $ à 58 523 $ | 307 $ | — | 307 $ |
| De 58 523 $ à 95 323 $ | 361 $ | — | 361 $ |
| De 95 323 $ à 108 680 $ | 361 $ | 150 $ | 511 $ |
| Avance du prêt collatéral | 0 $ | 0 $ | 0 $ |
Sans compter la réduction des crédits liés à l'âge : au fédéral au-delà de 46 432 $ de revenu net, au Québec dès 42 955 $ de revenu familial (le tien plus celui de ton conjoint), en 2026. Pour la mécanique des paliers, vois notre guide sur le taux marginal et les paliers d'imposition.
À 72 ans : la RRQ, et le CELI en réserve
Sa RRQ (environ 2 100 $ par mois) et sa PSV (environ 907 $) donnent à Mathieu un revenu imposable de base d'environ 36 100 $ par année (en dollars de 2026), loin sous le seuil de récupération de la PSV. S'il a cotisé en France avant d'arriver, sa retraite française s'y ajoutera : résident du Canada, il déclare ses revenus de partout dans le monde, et la convention fiscale Canada-France détermine où elle est imposée (voir notre guide des conventions fiscales). Le reste de son train de vie vient du prêt et de son CELI, qu'il garde pour les imprévus et comme réserve si le prêteur demande un jour un remboursement partiel. Comme les avances, les retraits du CELI ne touchent ni la PSV ni le SRG.
Et le SRG ?
Pour Mathieu, très probablement pas. Comme il est marié, c'est le revenu combiné du couple qui compte : si sa conjointe reçoit aussi la PSV, le SRG s'arrête à 30 528 $ de revenu combiné (octobre à décembre 2026, PSV non comprise), et sa seule rente RRQ (environ 25 200 $ par année) en prend déjà plus de 80 % : le moindre revenu de sa conjointe le fait dépasser.
Le SRG devient envisageable pour quelqu'un arrivé plus tard que Mathieu, avec une rente RRQ modeste et une PSV plus partielle (1/40 de la pension complète par année de résidence après 18 ans, au moins 10 ans exigés), si le REER a été vidé avant 65 ans. Attention : il se calcule sur le revenu de l'année précédente, une PSV partielle peut en changer le montant, et les immigrants parrainés font face à des restrictions pendant la période de parrainage. Fais confirmer ta situation par Service Canada, et vois notre guide complet de la retraite. Le SRG reste un effet secondaire bienvenu, pas une raison de souscrire.
⚖️ Et si Mathieu plaçait plutôt ses 200 000 $ dans un compte non enregistré ?
C'est la question honnête à poser. Même calcul avec un portefeuille d'actions à 7 % par année : dépôts de 20 000 $ par année de 40 à 49 ans, puis mêmes retraits nets de 32 000 $ par année de 70 à 89 ans.
| Décès à | Police + prêt (barème courant) | Portefeuille à 7 % | Portefeuille à 6 % |
|---|---|---|---|
| 60 ans | 946 000 $ | 448 000 $ | 393 000 $ |
| 70 ans | 1 091 000 $ | 751 000 $ | 595 000 $ |
| 80 ans | 1 006 000 $ | 1 000 000 $ | 623 000 $ |
| 90 ans | 835 000 $ | 1 538 000 $ | 723 000 $ |
| 95 ans | 785 000 $ | 2 146 000 $ | 959 000 $ |
Le verdict est clair : la police ne bat pas un portefeuille d'actions à 7 % par année si Mathieu décède après 80 ans. Elle l'emporte nettement en cas de décès plus tôt, et reste devant jusqu'à 92 ans si le portefeuille ne rapporte que 6 %. Ce que le tableau ne montre pas :
- La volatilité : aucun krach n'est simulé. Les participations sont lissées, et la valeur de rachat ne baisse pas avec la bourse.
- La protection : si Mathieu décède à 50 ans, sa famille reçoit 904 246 $ de la police, contre environ 265 000 $ du portefeuille.
- L'impôt et la PSV : les dividendes d'un gros portefeuille non enregistré gonflent ton revenu net chaque année, que tu en aies besoin ou non. La police n'ajoute rien à ta déclaration.
- Les créanciers : au Québec, quand le bénéficiaire désigné est ton conjoint marié ou uni civilement, un descendant ou un ascendant, les droits dans la police sont en principe insaisissables (art. 2457 du Code civil).
- La bonne comparaison : une police avec participation se compare plutôt à la portion à revenu fixe d'un portefeuille. Pour égaler 4,82 % net d'impôt avec des intérêts imposés à 53,31 %, il faudrait un placement à environ 10,3 % avant impôt.
La retraite assurée n'est donc pas « le meilleur placement », mais trois choses à la fois : une assurance vie qui protège ta famille dès aujourd'hui, une réserve qui croît sans impôt ni volatilité, et un revenu de retraite qui n'apparaît dans aucune déclaration. Si tu ne cherches que du rendement, un portefeuille de FNB à faibles frais est plus simple.
⚠️ Les risques, en bref
- Barème en baisse, taux en hausse : les avances doivent baisser aussi.
- Longévité : le prêt croît même après la dernière avance ; on le planifie jusqu'à 100 ans, pas jusqu'à l'espérance de vie.
- Le prêteur garde la main : ses conditions, y compris la capitalisation des intérêts, peuvent changer au renouvellement. L'assureur n'est pas partie au contrat de prêt.
- Rachat forcé : si le prêt est rappelé et la police rachetée, le gain devient imposable d'un coup.
- Fiscalité : la stratégie repose sur les règles actuelles (police exonérée, cession en garantie qui n'est pas une disposition, capital-décès libre d'impôt).
- Liquidité : la valeur de rachat reste sous les sommes versées pendant les neuf premières années.
- Assurabilité : la sélection médicale est une raison de s'y prendre à 40 ans plutôt qu'à 55.
✅ À qui ça convient, et à qui ça ne convient pas
| Ça peut convenir si… | Ça ne convient pas si… |
|---|---|
| Ton REER et ton CELI sont remplis chaque année | Tes régimes enregistrés ont encore de l'espace |
| Ton taux marginal est élevé et stable | Ton revenu est variable ou ton budget serré |
| Tu peux engager une épargne excédentaire pendant 10 ans | Tu pourrais avoir besoin de cet argent d'ici 10 ans |
| Tu as un besoin réel d'assurance vie permanente | Tu ne cherches que du rendement |
| Tu veux un revenu de retraite qui ne pèse ni sur l'impôt ni sur la PSV | L'idée d'une dette qui grossit jusqu'au décès te rend mal à l'aise |
| Tu acceptes une revue annuelle avec ton conseiller | Tu veux une stratégie « signer et oublier » |
Tu hésites encore entre temporaire et permanente ? Notre comparatif honnête détaille les cas où la permanente se justifie vraiment.
❓ FAQ — La retraite assurée et le prêt collatéral
Une stratégie en deux temps. Pendant ta vie active, tu verses une épargne excédentaire dans une police d'assurance vie permanente, où la valeur de rachat croît à l'abri de l'impôt. À la retraite, tu cèdes la police en garantie à une institution financière, qui te prête chaque année une somme non imposable. Au décès, le capital-décès rembourse le prêt et les intérêts, et le solde va à tes bénéficiaires, libre d'impôt.
Non, pas nécessairement. On négocie presque toujours la capitalisation des intérêts : ils s'ajoutent au solde du prêt, et le tout est remboursé au décès, à même le capital-décès. Tu n'as donc aucun paiement à faire de ton vivant, à condition que le prêteur l'accepte et que le solde reste sous le ratio permis. Tu peux aussi payer les intérêts certaines années pour limiter la croissance du prêt.
Oui, parce que c'est un prêt et non un revenu : céder une police en garantie d'un prêt n'est pas une disposition au sens de la Loi de l'impôt sur le revenu. Une avance sur police consentie par l'assureur, elle, est imposable au-delà du coût de base rajusté. Attention : si le prêt est rappelé et que la police doit être rachetée, le gain devient imposable.
Non, pas quand l'argent sert à tes dépenses personnelles de retraite. Les intérêts ne sont déductibles que si l'argent emprunté sert à gagner un revenu d'entreprise ou de placement.
Le prêt continue de croître avec les intérêts, même après la dernière avance. C'est pourquoi on le planifie pour que le ratio prêt ÷ valeur de rachat reste sous la limite du prêteur jusqu'à 100 ans. Dans l'exemple de Mathieu, ce ratio atteint 80 % à 100 ans au barème courant.
Non. On l'utilise dans cet article comme exemple, à partir d'une illustration réelle. La retraite assurée peut se bâtir avec d'autres polices d'assurance vie permanente, chez iA ou chez d'autres assureurs. Le bon produit dépend de ton âge, de ta santé, de ton budget et de tes objectifs.
Non. Les avances ne sont pas un revenu : elles n'entrent pas dans le revenu net qui sert à calculer la récupération de la PSV, les crédits liés à l'âge ou le Supplément de revenu garanti. Les retraits d'un FERR, eux, y entrent en totalité.
Au Québec, c'est souvent le cas. La désignation du conjoint marié ou uni civilement comme bénéficiaire est irrévocable, sauf mention contraire, et un bénéficiaire irrévocable doit consentir à la cession de la police en garantie. Discutes-en avec ton conseiller dès la proposition.
Peut-être plus vite que tu ne le crois : c'est le cas de Mathieu, arrivé à 30 ans. Tes droits au CELI ne s'accumulent qu'à partir de l'année où tu deviens résident du Canada, et ceux du REER dépendent de ton revenu gagné ici : avec un bon revenu, tu peux remplir tes abris fiscaux en quelques années. Ta PSV sera peut-être partielle et ta rente RRQ plus modeste, ce qui rend la gestion de ton revenu imposable à la retraite encore plus importante. La police doit toutefois répondre à un vrai besoin d'assurance, et l'admissibilité dépend de ton statut d'immigration.
📚 Sources officielles
- iA Groupe financier — iA Assurance vie avec participation (durées de paiement, barème 2026, accès à la valeur de rachat)
- iA Groupe financier — Stratégies et concepts (stratégie d'assurance retraite)
- Loi de l'impôt sur le revenu, article 148 — définitions de « disposition » et d'« avance sur police »
- Banque du Canada — Taux affichés par les grandes banques à charte (taux préférentiel)
- Canada.ca — Paiements de la pension de la Sécurité de la vieillesse
- Canada.ca — Montants du Supplément de revenu garanti
- EDSC — Statistiques trimestrielles de la PSV, octobre à décembre 2026 (seuils de récupération, en anglais)
- Loi sur la sécurité de la vieillesse, art. 3 et 7.1 — pension partielle et report
- Retraite Québec — Montants des prestations et données de base
- Retraite Québec — Calcul de la rente de retraite (période de cotisation, exclusion de 15 %, en anglais)
- Agence du revenu du Canada — Qu'est-ce qu'un CELI (effet sur les prestations fédérales, en anglais)
- Agence du revenu du Canada — Paliers d'imposition et montants indexés 2026 (en anglais)
- Ministère des Finances du Québec — Paramètres du régime d'imposition des particuliers 2026
- AMF — Autorité des marchés financiers — Assurance vie