REER vers FERR et ordre de décaissement : la phase que personne ne t'explique (2026)

• Depuis le 1er janvier 2025, plus de retrait maximum dans le FRV à partir de 55 ans : tu peux retirer le montant de ton choix, mais le retrait minimum annuel s'applique toujours.
• Avant 55 ans, le maximum demeure, avec la possibilité de demander un revenu temporaire sous conditions.
• La désimmobilisation pour non-résidence (2 ans hors du Canada) reste possible pour un CRI, mais plus pour un FRV.

Source : Retraite Québec — Modifications aux FRV à compter de 2025

• Le FRV a un retrait maximum annuel.
• Déblocage unique jusqu'à 50 % à partir de 55 ans, au moment du transfert dans un FRV : la demande doit être faite dans les 60 jours suivant ce transfert. Les sommes débloquées vont dans un REER ou un FERR (donc toujours imposables au retrait).
• Déblocage possible aussi pour un petit solde (à partir de 55 ans), pour difficultés financières ou pour non-résidence.
• En août 2026, l'Ontario a lancé une consultation pour permettre un déblocage complet des FRV à partir de l'âge de retraite anticipée du régime d'origine. Ce n'est pas en vigueur : suis l'évolution sur le site de l'ARSF.

Source : ARSF — Déblocage des fonds de pension

Les régimes des employeurs sous compétence fédérale (banques, télécoms, transport interprovincial, etc.) et ceux des employeurs des trois territoires relèvent de la loi fédérale. On parle alors de FRV restreint (FRVR).

• Déblocage unique jusqu'à 50 % à partir de 55 ans, dans les 60 jours suivant l'ouverture du FRVR.
• Petit solde : déblocage possible à partir de 55 ans si l'ensemble de tes fonds immobilisés fédéraux ne dépasse pas 50 % du maximum des gains annuels ouvrant droit à pension (MGAP).
• Déblocage aussi pour difficultés financières, non-résidence (2 ans) ou espérance de vie réduite.

Source : BSIF — Retraits de fonds d'un FRV restreint

• Déblocage unique jusqu'à 50 % dès 50 ans, au moment de transférer ton CRI vers un FRV. C'est une seule fois : si tu débloques moins, tu ne pourras pas compléter plus tard.
• Si tu as un conjoint, il doit signer une renonciation.
• La demande se fait directement auprès de l'institution financière qui détient le compte.

Source : Alberta.ca — Pensions : information for individuals

• Pas de déblocage de 50 % : les fonds restent immobilisés, sauf exceptions.
• Petit solde : le seuil dépend de ton âge (plus bas avant 65 ans).
• Non-résidence : possible avec une confirmation écrite de l'ARC et au moins 2 ans d'absence du Canada.
• Difficultés financières : formulaire annuel de la BCFSA.

Source : BCFSA — Unlocking pension funds

La Saskatchewan est la juridiction la plus souple : le FRV n'y existe plus depuis 2002. À partir de 55 ans, tu peux transférer ton CRI dans un FERR prescrit (PRIF), qui n'a aucun retrait maximum, seulement le minimum habituel d'un FERR. Le consentement du conjoint est requis.

Source : FCAA — Pensions FAQ

• Transfert unique jusqu'à 50 % de tes fonds immobilisés du Manitoba vers un FERR prescrit, à partir de 55 ans. Une fois dans ce FERR prescrit, les sommes ne sont plus immobilisées.
• Si tes fonds sont répartis dans plusieurs comptes ou régimes, les demandes doivent être faites dans les 30 jours suivant la première.

Source : Manitoba — Bureau du surintendant des pensions : déblocage des fonds

• Depuis le 1er avril 2025, déblocage unique jusqu'à 50 % à partir de 55 ans, au moment du transfert dans un FRV.
• Le déblocage des petits soldes (50 % du MGAP) est désormais possible dès 55 ans, au lieu de 65 ans auparavant.

Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse — Pension Changes Provide More Flexibility

Ces deux provinces ont leurs propres règles de FRV et de déblocage (petits soldes, non-résidence, difficultés financières selon le cas). Elles changent régulièrement : avant toute décision, fais confirmer les options en vigueur par ton institution financière ou par l'organisme de réglementation des pensions de ta province (au Nouveau-Brunswick, la Commission des services financiers et des services aux consommateurs).

L'Î.-P.-É. est la seule province sans loi en vigueur sur les normes de prestations de pension. Les règles d'immobilisation dépendent donc surtout des modalités du régime lui-même (ou de la loi d'une autre juridiction si le régime y est enregistré). Vérifie auprès de l'administrateur de ton régime.

Non. Tu peux convertir partiellement et conserver le reste en REER jusqu'à l'échéance de 71 ans. Une conversion partielle dès 65 ans est souvent utilisée pour générer un revenu de pension admissible au fractionnement et au crédit pour revenu de pension.

Tu ne peux plus cotiser à ton REER après le 31 décembre de tes 71 ans. Mais si ton conjoint est plus jeune et que tu as encore des droits de cotisation, tu peux cotiser à un REER de conjoint jusqu'à la fin de l'année de ses 71 ans à lui.

Si ton conjoint est désigné bénéficiaire, le FERR peut généralement être transféré à son propre REER/FERR par roulement, sans impôt immédiat. Sinon, la valeur du FERR est réputée reçue dans ta dernière déclaration de revenus et devient pleinement imposable — la facture peut être lourde. Des règles particulières existent pour un enfant ou petit-enfant financièrement à charge.

Prendre sa rente tôt la réduit de façon permanente ; la reporter l'augmente de façon permanente. Le calcul dépend de ton espérance de vie, de tes autres revenus et de ton besoin de liquidités immédiat. Voir notre guide sur l'âge de décaissement.

Non, le montant minimum n'est pas soumis à la retenue à la source — mais il reste pleinement imposable dans ta déclaration. Beaucoup de retraités sont surpris de devoir un solde en avril. Tu peux demander volontairement une retenue à la source pour éviter la mauvaise surprise.

La PSV dépend du nombre d'années de résidence au Canada après 18 ans. Une PSV pleine exige un long historique de résidence ; une PSV partielle est versée à partir d'un minimum d'années. Les accords de sécurité sociale entre le Canada et certains pays permettent parfois de totaliser des périodes. Voir notre guide complet sur la retraite.