Transférer un REER vers un CELI : bonne ou mauvaise idée ? (2026)

« Mon REER m'inquiète : quand je vais le sortir, je vais payer plein d'impôt. Est-ce que je devrais le transférer dans mon CELI ? »

La question est excellente, et la première chose à savoir est technique : le transfert direct n'existe pas. Il n'y a aucun mécanisme permettant de déplacer des fonds d'un REER vers un CELI sans passage par la case impôt.

Ce que tu peux faire, c'est retirer du REER — ce qui déclenche l'impôt — puis cotiser le net au CELI. Et selon ta situation, ça peut être une excellente idée ou une erreur coûteuse.

🔁 Ce qui se passe réellement

L'opération se décompose en trois étapes :

1. Le retrait du REER. Le montant s'ajoute intégralement à ton revenu imposable de l'année.
2. La retenue à la source. L'institution prélève un pourcentage immédiatement, variable selon le montant retiré et la province. Ce n'est qu'une avance : le calcul final se fait dans ta déclaration, où tu peux devoir un solde ou récupérer un excédent.
3. La cotisation au CELI, dans la limite de tes droits disponibles.

✅ Les situations où ça se défend vraiment

Le principe est toujours le même : retirer à un taux marginal bas aujourd'hui pour éviter un taux plus élevé plus tard.

1. Une année de revenu faible ou nul

Congé parental prolongé, retour aux études, période sans emploi, congé sabbatique, arrêt de travail, année d'immigration partielle. Ton taux marginal est bas, parfois proche de zéro grâce aux crédits personnels de base.

Retirer un montant qui utilise tes tranches d'imposition les plus basses coûte très peu d'impôt — et transfère l'argent dans une enveloppe où il ne sera plus jamais imposé.

2. La retraite anticipée, avant les rentes publiques

C'est le cas le plus puissant. Entre l'arrêt de travail et le début du RRQ/RPC et de la PSV, beaucoup de retraités traversent des années à revenu très faible.

Retirer du REER pendant cette fenêtre, à taux réduit, permet :

• de réduire le solde du REER/FERR et donc les retraits minimums forcés plus tard ;
• d'éviter la récupération de la PSV au-delà d'un certain revenu ;
• de réduire la facture fiscale au décès, où le solde du REER/FERR devient pleinement imposable d'un coup.

Voir notre guide sur la conversion REER-FERR et l'ordre de décaissement.

3. Un REER constitué à faible taux marginal

Si tu as cotisé au REER pendant des années où ton revenu était modeste — par exemple tes premières années au Canada — tu as obtenu une déduction à faible valeur. Si ton revenu est aujourd'hui beaucoup plus élevé et le restera à la retraite, le REER travaille contre toi. Rééquilibrer vers le CELI pendant une année creuse peut corriger le tir.

4. Un solde de REER modeste chez un futur prestataire du SRG

C'est un cas peu connu et très important. Le Supplément de revenu garanti est destiné aux aînés à faible revenu et diminue rapidement à mesure que le revenu augmente.

Un retrait de REER ou de FERR est un revenu qui réduit le SRG — parfois à un taux de récupération très élevé, qui s'ajoute à l'impôt. Un retrait du CELI, lui, n'a aucun effet sur le SRG.

Pour une personne dont la retraite reposera largement sur la PSV et le SRG, vider un petit REER bien avant 65 ans — idéalement au plus tard l'année de tes 63 ans, puisque le SRG est calculé sur le revenu de l'année précédente — et le loger dans un CELI est souvent l'une des décisions les plus rentables qui soient.

❌ Les situations où c'est une mauvaise idée

Tu es en pleine carrière, à revenu élevé. Tu retirerais à ton taux marginal le plus haut. Tu paies aujourd'hui un impôt que tu aurais probablement payé à taux moindre à la retraite, et tu perds définitivement l'espace REER.

Tes droits CELI sont déjà utilisés. L'argent net n'a nulle part où aller à l'abri de l'impôt.

Tu comptes dépenser l'argent. Alors ce n'est plus une stratégie fiscale, c'est un retrait de consommation — avec toutes ses conséquences.

Tu prévois utiliser le RAP ou le REEP. Ces programmes permettent de sortir du REER sans impôt pour l'achat d'une première propriété ou un retour aux études. Retirer de façon imposable avant d'y avoir pensé serait dommage.

🧮 Comment procéder si la stratégie s'applique

1. Estime ton revenu total de l'année, en incluant le retrait envisagé.
2. Calcule le montant qui reste dans une tranche d'imposition basse, en tenant compte des seuils de récupération de prestations.
3. Étale sur plusieurs années plutôt que de tout faire d'un coup — c'est presque toujours plus efficace.
4. Vérifie tes droits CELI dans ton dossier de l'ARC avant de cotiser. Le CELI est un compte fédéral : même au Québec, c'est l'ARC (et non Revenu Québec) qui suit tes droits.
5. Anticipe la retenue à la source : sur plusieurs retraits, elle peut être insuffisante et te laisser un solde à payer en avril.
6. Cotise immédiatement au CELI — l'argent qui traîne dans un compte chèques finit par être dépensé.

❓ FAQ — Transférer un REER vers un CELI

📚 Sources officielles

• ARC — Retirer des fonds d'un REER
• ARC — Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
• ARC — Cotisations excédentaires au CELI
• Service Canada — Supplément de revenu garanti
• Revenu Québec — Retenues à la source