Tu commences à travailler au Canada et tu entends parler du REER à chaque saison des impôts ? Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’outil d’épargne-retraite le plus utilisé au pays — et pour une bonne raison : chaque dollar que tu y cotises réduit directement ton impôt à payer.
Que tu arrives de France, de Belgique, de Suisse ou d’Afrique francophone, ce guide t’explique tout sur le REER en 2026 : comment ça fonctionne, combien tu peux y mettre, les pièges à éviter, et comment bien l’utiliser dès tes premières années au Canada.
🏦 Qu’est-ce que le REER ?
Le REER (régime enregistré d’épargne-retraite) est un compte enregistré conçu pour t’aider à épargner en vue de ta retraite. Son avantage principal : les cotisations que tu y verses réduisent ton revenu imposable pour l’année en cours.
💰 Exemple concret
Si tu gagnes 70 000 $ et que tu cotises 10 000 $ à ton REER, tu ne seras imposé que sur 60 000 $. Ton argent croît ensuite à l’abri de l’impôt tant qu’il reste dans le REER. L’impôt est payé uniquement au moment du retrait, idéalement à la retraite quand ton taux d’imposition sera plus bas.
🇫🇷 France : le REER ressemble au Plan d’Épargne Retraite (PER) — déduction fiscale à l’entrée, imposition à la sortie.
🇧🇪 Belgique : comparable à l’épargne-pension.
🇨🇭 Suisse : équivalent du pilier 3a, avec une logique fiscale similaire.
Le REER est encadré par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
📊 Plafond de cotisation REER en 2026
Ton plafond personnel est le moindre de : 18 % de ton revenu gagné l’année précédente ou 33 810 $ (maximum fixé pour 2026). À cela s’ajoutent tes droits inutilisés des années passées, qui se reportent indéfiniment.
Dates et plafonds importants
Sources : TD Canada Trust, Canada.ca et H&R Block
✅ Qui peut ouvrir un REER ?
Pour cotiser à un REER, tu dois :
1. Être résident du Canada aux fins de l’impôt
2. Détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
3. Avoir gagné un revenu d’emploi et produit au moins une déclaration de revenus
La limite supérieure est le 31 décembre de l’année de tes 71 ans — après cette date, ton REER doit être converti en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) ou en rente.
🛬 Le REER pour les nouveaux arrivants : les règles spécifiques
Contrairement au CELI où tu peux cotiser dès ton arrivée, le REER nécessite d’avoir produit au moins une déclaration de revenus au Canada avec un revenu d’emploi.
Le parcours typique d’un nouvel arrivant
Année 1 (arrivée)
Tu travailles et gagnes un revenu, mais tu n’as pas encore produit de déclaration → pas de droits REER
Printemps année 2
Tu produis ta première déclaration d’impôt pour l’année 1
Été année 2
Tu reçois ton avis de cotisation de l’ARC qui indique tes droits REER → tu peux enfin cotiser !
📘 Exemple : Marie
Marie arrive au Canada en mars 2025 et gagne 55 000 $ sur le reste de l’année. Au printemps 2026, elle produit sa déclaration pour 2025. L’ARC lui accorde des droits REER de 18 % × 55 000 $ = 9 900 $. Elle peut donc cotiser jusqu’à 9 900 $ à son REER à partir de 2026.
✅ Bonne nouvelle : en attendant de pouvoir cotiser au REER, tu peux commencer à épargner immédiatement dans un CELI, qui ne requiert aucun revenu préalable.
📝 Comment fonctionnent les cotisations au REER
La règle des 60 premiers jours
C’est un concept unique au REER : les cotisations effectuées dans les 60 premiers jours de l’année peuvent être déduites de la déclaration de l’année précédente.
📅 Pour l’année d’imposition 2025, tu as jusqu’au 2 mars 2026 pour cotiser et bénéficier de la déduction sur ta déclaration 2025. Les cotisations faites après cette date s’appliqueront à ta déclaration 2026.
Facteur d’équivalence
Si ton employeur offre un régime de pension agréé (RPA) ou un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), ton plafond REER sera réduit par le facteur d’équivalence. Ce montant apparaît sur ton feuillet T4 et sur ton avis de cotisation.
Droits inutilisés
Si tu ne cotises pas le maximum une année, l’espace inutilisé se reporte automatiquement. C’est un avantage précieux pour les nouveaux arrivants dont les revenus augmentent au fil des années : tu pourras rattraper plus tard.
💡 Pour connaître ton plafond exact, connecte-toi à Mon dossier de l’ARC ou consulte ton dernier avis de cotisation.
🎯 Les avantages fiscaux du REER
🏠 Les programmes spéciaux liés au REER
🏠 RAP — Régime d’accession à la propriété
- Retire jusqu’à 60 000 $ de ton REER pour acheter ta première maison
- Sans payer d’impôt sur le retrait
- Remboursement sur 15 ans
📚 REEP — Régime d’encouragement à l’éducation permanente
- Retire jusqu’à 10 000 $ par année (max 20 000 $)
- Pour financer tes études ou celles de ton conjoint
- Remboursement sur 10 ans
👫 REER de conjoint
- Cotise au REER de ton conjoint avec tes propres droits
- Tu obtiens la déduction fiscale
- Ton conjoint sera imposé au retrait → fractionnement du revenu
📦 Qu’est-ce que tu peux détenir dans un REER ?
Comme le CELI, le REER est un véhicule d’investissement flexible qui peut contenir :
Le choix du placement dépend de ton horizon de temps avant la retraite et de ta tolérance au risque. Plus tu es jeune, plus tu peux te permettre une allocation orientée vers la croissance. Un conseiller en sécurité financière peut t’aider à bâtir un portefeuille adapté.
💸 Les retraits du REER : ce qu’il faut savoir
Contrairement au CELI, tout retrait du REER est imposable. L’institution financière applique aussi une retenue à la source au moment du retrait :
⚠️ Important : les droits de cotisation liés au montant retiré sont perdus définitivement — contrairement au CELI, où les retraits se rajoutent aux droits l’année suivante. Exception : les retraits dans le cadre du RAP et du REEP ne sont pas imposables, à condition de respecter les règles de remboursement.
✈️ REER et non-résidents
Si tu quittes le Canada :
- Tu conserves ton REER, ton épargne continue de croître à l’abri de l’impôt
- Tout retrait en tant que non-résident est soumis à une retenue d’impôt de 25 %
- Tu ne peux plus cotiser si tu n’as pas de revenu gagné au Canada
🏦 Comment ouvrir un REER au Canada
Produis ta première déclaration de revenus au Canada (tu dois avoir un revenu d’emploi)
Reçois ton avis de cotisation de l’ARC (il indique tes droits REER)
Contacte une institution financière : banque, caisse populaire ou compagnie d’assurance
Fournis ton NAS et choisis le type de placement
Tu peux aussi contribuer à un REER collectif offert par ton employeur — c’est souvent avantageux car l’employeur peut y verser une contribution supplémentaire.
🧠 Stratégies REER pour les nouveaux arrivants
1. Reporter la déduction fiscale
Si ton revenu est faible les premières années, tu peux cotiser au REER maintenant mais reporter la déduction à une année où ton revenu sera plus élevé. Tu bénéficieras d’une économie d’impôt plus importante.
2. Combiner REER + CELI + CELIAPP
La stratégie optimale pour acheter une maison : CELIAPP (8 000 $/an, déductible) + REER (pour le RAP de 60 000 $) + CELI (fonds d’urgence et épargne complémentaire).
3. Cotiser régulièrement
Mettre en place des cotisations automatiques mensuelles est plus avantageux que d’attendre la date limite. Ton argent profite de la croissance composée plus longtemps, et tu lisses les fluctuations du marché.
4. Utiliser le REER de conjoint
Si ton conjoint ne travaille pas encore (fréquent dans les premiers mois d’immigration), tu peux cotiser à son REER en utilisant tes propres droits. Cela permettra de fractionner votre revenu à la retraite.
❌ Les erreurs courantes à éviter avec le REER
1. Cotiser sans vérifier ses droits — la tolérance est de 2 000 $ au-dessus du plafond. Au-delà, pénalité de 1 % par mois. Vérifie dans Mon dossier de l’ARC.
2. Retirer du REER pour des dépenses courantes — tu perds les droits de cotisation définitivement ET tu paies de l’impôt sur le retrait.
3. Oublier le facteur d’équivalence — si tu as un régime de pension d’employeur, ton plafond REER est réduit.
4. Cotiser au REER quand le CELI serait plus avantageux — si ton revenu est faible, la déduction REER vaut moins. Consulte notre comparatif REER vs CELI.
5. Ne pas cotiser assez tôt — grâce à la croissance composée, chaque année de retard coûte cher. Même de petites cotisations régulières font une grande différence sur 20-30 ans.
📈 Besoin d’aide pour optimiser ton REER ?
Un conseiller en sécurité financière peut t’aider à déterminer le bon moment pour commencer à cotiser, choisir les placements adaptés à tes objectifs, et combiner REER, CELI et CELIAPP de façon optimale.
❓ FAQ — Le REER au Canada
📚 Sources officielles
Canada.ca — Dates importantes REER ·
TD Canada Trust — Plafonds REER 2026 ·
iA Groupe financier — Plafonds REER, CELI et CELIAPP ·
H&R Block — Date limite REER 2026 ·
Banque Scotia — Cotisations REER