Première Déclaration d'Impôt au Canada : Guide 2026 pour Nouveaux Arrivants

Faire sa première déclaration d'impôt au Canada peut sembler intimidant, surtout lorsqu'on vient d'arriver dans le pays. Mais rassure-toi : en comprenant les bases et en étant bien informé, tu pourras remplir tes obligations fiscales sans stress et même maximiser tes remboursements !

Quand dois-tu produire ta déclaration ?

Les dates limites importantes

• 30 avril : Pour la plupart des particuliers
• 15 juin : Si toi ou ton conjoint êtes travailleurs autonomes
• Attention : Même si la date limite est le 15 juin pour les travailleurs autonomes, les soldes dus doivent être payés au plus tard le 30 avril pour éviter des intérêts !

Une ou deux déclarations ? Ça dépend de ta province

Le Canada a deux niveaux d'impôt sur le revenu, fédéral et provincial (ou territorial). C'est ta province de résidence au 31 décembre qui détermine l'impôt provincial de toute l'année, et donc le nombre de déclarations à produire. Les dates limites (30 avril, ou 15 juin pour les travailleurs autonomes) sont les mêmes partout.

Pour la liste des crédits provinciaux à ne pas oublier, consulte notre guide des crédits d'impôt pour les nouveaux arrivants.

Déclaration des revenus mondiaux

Règle fondamentale au Canada

Dès que tu deviens résident fiscal canadien, tu dois déclarer tous tes revenus mondiaux, qu'ils proviennent du Canada ou de l'étranger. Cela inclut :

• Les salaires et revenus d'emploi de tous les pays
• Les revenus de location provenant de propriétés à l'étranger
• Les intérêts et dividendes de comptes bancaires étrangers
• Les gains en capital sur la vente de biens à l'étranger
• Les pensions et rentes de l'étranger

Cas particulier : Les Livret A et assurances-vie françaises

Si tu viens de France, sache que les produits d'épargne français sont traités différemment au Canada :

Le Livret A

• En France : Les intérêts sont exonérés d'impôt
• Au Canada : Tous les intérêts sont imposables et doivent être déclarés dans ta déclaration canadienne
• Tu dois convertir les montants en dollars canadiens au taux de change en vigueur

L'assurance-vie française

Contrairement à la France où l'assurance-vie bénéficie d'avantages fiscaux importants :

• Le Canada traite l'assurance-vie française comme un placement ordinaire
• Les gains annuels (même non retirés) doivent être déclarés chaque année
• Il n'y a pas d'abattement annuel comme en France
• Les retraits sont imposables selon les règles canadiennes

Le formulaire T1135 : Déclaration des biens étrangers

Qu'est-ce que le T1135 ?

Si le coût total de tes biens étrangers dépasse 100 000 $ CAD (à n'importe quel moment de l'année), tu dois remplir le formulaire T1135 en plus de ta déclaration habituelle. Exception : tu n'as pas à le produire pour l'année de ton arrivée au Canada ; l'obligation commence avec ta deuxième déclaration.

Quels biens doivent être déclarés ?

• Comptes bancaires à l'étranger
• Actions et obligations étrangères
• Biens immobiliers à l'étranger (location ou investissement)
• Assurances-vie étrangères
• Dettes dues par des non-résidents
• Participations dans des sociétés ou fiducies étrangères

Cas particulier : L'usufruit et la nue-propriété en France

Si tu as hérité d'un bien en France avec un démembrement de propriété (usufruit/nue-propriété) :

• La valeur totale du bien (usufruit + nue-propriété) compte pour le calcul du seuil de 100 000 $
• Le traitement canadien d'un bien démembré (usufruit/nue-propriété) est complexe : selon ta situation, ton droit peut devoir être déclaré, parfois comme une participation dans une fiducie non résidente. Fais valider par un fiscaliste le montant à inscrire au T1135
• Par exemple : si tu as la nue-propriété d'une maison valant 150 000 € (≈ 225 000 $ CAD), tu dois remplir le T1135

Les pénalités pour non-déclaration

Ne pas produire le T1135 quand c'est requis entraîne des sanctions sévères :

• Pénalité minimale : 25 $ par jour de retard (jusqu'à 100 jours) = minimum 100 $, maximum 2 500 $
• Si l'omission est grave : 500 $ par mois de retard jusqu'à 24 mois = maximum 12 000 $
• Après 24 mois : Une pénalité supplémentaire de 5 % de la valeur totale des biens peut s'appliquer
• Prolongation du délai de vérification : L'ARC a 3 années supplémentaires pour réviser ta déclaration

Les documents à préparer pour ta première déclaration

Documents canadiens

• Feuillet T4 : Reçu de ton employeur canadien avec tes revenus d'emploi
• Feuillet T5 : Pour les intérêts et dividendes canadiens
• Reçus de dons : Pour les crédits d'impôt
• Reçus de frais médicaux
• Reçus de cotisations REER
• Numéro d'assurance sociale (NAS)

Documents internationaux

• Relevés de tous tes comptes bancaires étrangers
• Attestations fiscales des pays étrangers (pour éviter la double imposition)
• Documents prouvant la date de ton arrivée au Canada
• Évaluation de la valeur de tes biens étrangers (pour le T1135 si applicable)
• Relevés d'épargne (Livret A, LEP, PEL, assurance-vie, etc.)

Comment remplir ta déclaration ?

Option 1 : Logiciel homologué

L'Agence du revenu du Canada (ARC) certifie plusieurs logiciels gratuits pour faire ta déclaration :

• TurboImpôt
• ImpôtExpert
• Wealthsimple Tax (gratuit)
• Studio Tax (gratuit)

Ces logiciels :

• Posent des questions simples en français
• Calculent automatiquement tes impôts
• Identifient les crédits auxquels tu as droit
• Transmettent ta déclaration directement à l'ARC

Option 2 : Mon dossier (pour les dossiers simples)

Si ton revenu est faible et ta situation très simple, l'ARC peut te permettre d'utiliser son service gratuit « Déclarer simplement » :

• En ligne (avec ou sans invitation) ou, sur invitation seulement, par téléphone ou sur papier
• Gratuit et sécurisé
• Réservé aux particuliers admissibles : peu probable l'année de ton arrivée si tu as des revenus ou des biens à l'étranger

Option 3 : Comptable ou fiscaliste (Recommandé)

Pour ta première année au Canada, surtout si tu as des biens à l'étranger, il est fortement recommandé de consulter un professionnel :

• Ils connaissent les règles d'immigration fiscale
• Ils peuvent t'aider avec le T1135
• Ils optimisent tes déductions et crédits
• Coût : généralement entre 150 $ et 500 $ pour une déclaration de nouvel arrivant
• Il est également fortement recommandé de passer par un CPA

Les crédits et déductions à ne pas manquer

Crédits remboursables (tu peux recevoir de l'argent même sans impôt à payer)

• Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (qui remplace depuis juillet 2026 le crédit pour la TPS/TVH, avec des montants bonifiés de 25 %) : versement trimestriel selon ton revenu familial
• Allocation canadienne pour enfants (ACE) : Jusqu'à 8 157 $ par enfant de moins de 6 ans (juillet 2026 à juin 2027)

Déductions importantes

• Cotisations REER : Réduisent directement ton revenu imposable
• Frais de garde d'enfants : Jusqu'à 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans
• Frais de déménagement : seulement pour un déménagement à l'intérieur du Canada qui te rapproche d'au moins 40 km de ton nouveau travail ou lieu d'études (ton déménagement de l'étranger vers le Canada n'est généralement pas déductible)
• Dons de charité : Crédit d'impôt fédéral de 14,5 % sur les premiers 200 $ pour 2025 (14 % dès 2026), puis de 29 % à 33 % au-delà
• Frais médicaux : Pour la partie qui dépasse 3 % de ton revenu net ou 2 834 $ pour 2025 (2 890 $ en 2026), selon le moins élevé des deux

Éviter la double imposition

Le Canada a signé des conventions fiscales avec plus de 90 pays, dont la France. Ces conventions permettent :

• De ne pas payer d'impôt deux fois sur le même revenu
• De réclamer un crédit pour impôt étranger payé
• De déterminer dans quel pays certains revenus doivent être imposés

Comment utiliser les crédits pour impôt étranger

Si tu as payé de l'impôt dans un autre pays sur des revenus que tu déclares au Canada :

1. Déclare le revenu brut dans ta déclaration canadienne
2. Remplis le formulaire T2209 pour réclamer le crédit d'impôt étranger
3. Joins les documents prouvant l'impôt payé à l'étranger
4. Le crédit réduira ton impôt canadien à payer

Côté provincial : au Québec, le crédit pour impôt étranger se demande séparément dans ta TP-1 (formulaire TP-772) ; dans les autres provinces et les territoires, la part provinciale se calcule dans ta déclaration T1, au besoin avec le formulaire T2036.

Après avoir envoyé ta déclaration

Combien de temps pour recevoir ton remboursement ?

• Transmission électronique : 2 semaines environ
• Déclaration papier : 8 semaines environ
• Dépôt direct : Le moyen le plus rapide (inscris-toi dans Mon dossier)

Que faire si tu reçois un avis de cotisation ?

L'ARC t'enverra un avis de cotisation qui confirme :

• Le montant de ton remboursement ou du solde dû
• Ton plafond de déduction REER pour l'année suivante (tes droits de cotisation CELI, eux, se consultent dans ton compte de l'ARC)
• Les ajustements apportés à ta déclaration (s'il y en a)

Conserve cet avis précieusement ! Tu en auras besoin pour tes prêts, hypothèques et déclarations futures.

Les erreurs fréquentes à éviter

• Oublier de déclarer des revenus étrangers : Tous tes revenus mondiaux doivent être inclus
• Ne pas remplir le T1135 : Risque de pénalités importantes si tes biens étrangers dépassent 100 000 $
• Mal convertir les devises : Utilise le taux de change de la Banque du Canada à la date où le revenu a été gagné
• Ne pas garder tes documents : L'ARC peut demander des preuves jusqu'à 6 ans plus tard
• Oublier de mettre à jour ton adresse : Utilise Mon dossier pour recevoir tes correspondances

Ressources officielles

• Guide complet de l'ARC : Tout sur votre déclaration de revenus
• Formulaire T1135 : Bilan de vérification du revenu étranger
• Déclaration des biens étrangers - Guide détaillé
• Tableau des pénalités pour non-déclaration
• Guide fiscal pour nouveaux arrivants
• Revenu Québec — Déclaration de revenus des particuliers (TP-1)
• Mon dossier - Portail de l'ARC