Les crédits d'impôt au Canada : liste complète pour nouveaux arrivants (2026)

Le Québec a son propre système fiscal administré par Revenu Québec : tu produis deux déclarations (fédérale et provinciale).

Crédits et programmes spécifiques au Québec :

• Crédit d'impôt pour solidarité : composantes TVQ, logement et territoires nordiques, versé mensuellement ; tu le demandes dans ta déclaration TP-1
• Allocation famille (Retraite Québec) : versée en complément de l'ACE fédérale, selon le revenu familial
• Prime au travail : crédit remboursable pour les travailleurs à faible ou moyen revenu
• Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants : remboursable, son taux dépend du revenu familial
• Bouclier fiscal : aboli à compter de l'année d'imposition 2026 ; tu peux encore en bénéficier pour ta déclaration de 2025 si ta prime au travail ou ton crédit pour frais de garde a diminué parce que ton revenu de travail a augmenté

Source : Revenu Québec — Ligne 350, montant personnel de base

L'impôt et les crédits de l'Ontario sont administrés par l'ARC : ils se calculent sur le formulaire ON428 de ta déclaration fédérale, sans déclaration provinciale séparée.

Crédits et programmes spécifiques à l'Ontario :

• Prestation Trillium de l'Ontario : regroupe le crédit de taxe de vente de l'Ontario (CTVO), le crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers (CIPÉIF) et le crédit pour les coûts d'énergie dans le Nord de l'Ontario. Pour le CIPÉIF, tu remplis l'annexe ON-BEN de ta déclaration (loyer ou impôt foncier payé)

Source : Ontario.ca — Crédits d'impôt et prestations de l'Ontario

Particularités de l'Alberta :

• Pas de taxe de vente provinciale : tu ne paies que la TPS fédérale sur tes achats courants
• Première tranche d'imposition à 8 % depuis 2025, et le montant personnel de base provincial le plus élevé au Canada
• Alberta Child and Family Benefit : prestation pour les familles à revenu faible ou modeste avec enfants de moins de 18 ans, calculée à partir de ta déclaration de revenus

Source : Alberta.ca — Alberta tax overview · Alberta.ca — Tax credits and benefits

Particularités de la C.-B. :

• Fin du crédit d'impôt pour l'action climatique : la C.-B. a aboli sa taxe carbone le 1er avril 2025, et le climate action tax credit a pris fin avec le versement d'avril 2025. Tu le verras encore cité dans d'anciens guides : il n'existe plus
• BC Family Benefit : prestation pour les familles à revenu faible ou modeste avec enfants de moins de 18 ans

Source : Gouvernement de la C.-B. — Climate action tax credit · Gouvernement de la C.-B. — Tax credits

Particularités du Manitoba :

• Fin de l'indexation : depuis 2025, le Manitoba n'indexe plus ses seuils d'imposition ni son montant personnel de base, et son montant personnel de base (15 780 $) est réduit progressivement quand le revenu net dépasse 200 000 $, jusqu'à disparaître à 400 000 $
• Crédits provinciaux : plusieurs crédits remboursables liés au logement et à la famille se demandent avec ta déclaration (formulaire MB479)

Source : Gouvernement du Manitoba — Impôt sur le revenu des particuliers

Particularités de la Saskatchewan :

• Montant personnel de base en hausse : en vertu de la Saskatchewan Affordability Act, il augmente de 500 $ par année pendant quatre ans, en plus de l'indexation
• Saskatchewan Low-Income Tax Credit : versé trimestriellement aux résidents à faible revenu, calculé à partir de ta déclaration
• Graduate Retention Program : crédit d'impôt pour les diplômés postsecondaires qui s'établissent et travaillent en Saskatchewan

Source : Gouvernement de la Saskatchewan — 2026 Personal Income Tax Structure

Dans les quatre provinces de l'Atlantique, l'impôt provincial se calcule sur ta déclaration fédérale unique, et les montants personnels de base diffèrent (voir le tableau plus haut).

• Île-du-Prince-Édouard : le budget 2026 ajoute un taux provincial de 20 % sur le revenu imposable au-delà de 200 000 $
• Nouvelle-Écosse : les seuils et crédits provinciaux ont été indexés de 1,6 % pour 2026 ; la province offre un crédit remboursable pour les résidents à faible revenu, l'Affordable Living Tax Credit
• Terre-Neuve-et-Labrador : montant personnel de base relevé par le budget 2026

Pour la liste complète, consulte le formulaire 428 de ta province dans la trousse d'impôt de l'ARC.

Source : Canada.ca — Impôt et crédits provinciaux et territoriaux · Gouvernement de T.-N.-L. — Personal Income Tax

Les territoires ont chacun leur grille d'imposition et leurs crédits, calculés sur la déclaration fédérale unique (formulaires YT428, NT428 et NU428). Si tu t'installes dans le Nord, vérifie aussi ton admissibilité à la déduction pour les habitants de régions éloignées, qui réduit ton revenu imposable.

Source : Canada.ca — Impôt et crédits provinciaux et territoriaux

Oui. Tu peux faire une demande dès ton arrivée en remplissant le formulaire RC151, même avant de produire ta première déclaration de revenus. Source : Canada.ca — Nouveaux arrivants

Oui. Si tu es arrivé au Canada en cours d'année, le montant personnel de base et plusieurs autres crédits non remboursables sont calculés au prorata du nombre de jours où tu étais résident fiscal.

Oui. Tous tes revenus mondiaux doivent être déclarés au Canada, y compris les intérêts de comptes d'épargne étrangers. De plus, si la valeur totale de tes biens étrangers dépasse 100 000 $ CAD, tu dois remplir le formulaire T1135.

Un crédit non remboursable réduit ton impôt à payer, mais ne peut pas le rendre négatif (tu ne reçois pas de chèque). Un crédit remboursable te verse de l'argent même si tu ne dois pas d'impôt — c'est le cas de l'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (ex-crédit TPS/TVH) et de l'ACE.

Non. Le Québec bénéficie d'un abattement fédéral de 16,5 % sur l'impôt fédéral, ce qui compense en partie l'impôt provincial. Tu paies l'impôt fédéral (moins l'abattement) + l'impôt provincial du Québec. Le total est comparable aux autres provinces.

Pour une situation simple (un seul emploi au Canada, pas de revenus étrangers), un logiciel d'impôt gratuit suffit. Dès que tu as des revenus étrangers, des biens à l'étranger, ou une situation complexe (travailleur autonome, investissements multiples), un CPA est fortement recommandé.