Le guide pour les immigrés francophones au Canada
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Frais de déménagement déductibles au Canada : guide pour nouveaux arrivants (2026)
Tu as déménagé pour un emploi ou des études au Canada ? Tes frais de déménagement sont peut-être déductibles d'impôt. Conditions et FAQ.
Tu as déménagé pour un emploi ou des études au Canada ? Tes frais de déménagement sont peut-être déductibles d'impôt. Conditions et FAQ.
Points clés abordés
- Conditions d'admissibilité
- Liste des frais déductibles
- Ce qui n'est PAS déductible
- Cas spécifique : immigration au Canada
- Comment déduire tes frais
- Questions fréquentes
Tu viens de déménager au Canada pour un emploi ou des études ? Ou tu changes de province pour une nouvelle opportunité ? Bonne nouvelle : une partie de tes frais de déménagement pourrait être déductible de ton revenu imposable. C'est une économie d'impôt que beaucoup de nouveaux arrivants ne connaissent pas.
Conditions d'admissibilité
Pour déduire tes frais de déménagement, tu dois remplir deux conditions :
1. Motif admissible : Tu as déménagé pour occuper un emploi, exercer une profession, exploiter une entreprise, ou fréquenter à temps plein un établissement d'enseignement postsecondaire.
2. Règle des 40 km : Ton nouveau domicile doit être situé à au moins 40 kilomètres plus près de ton nouveau lieu de travail ou d'études que ton ancien domicile. La distance est calculée selon le trajet routier normal le plus court.
Limite de la déduction : Tu ne peux déduire tes frais que du revenu gagné à ton nouveau lieu de travail (ou des bourses d'études). Si tes frais dépassent ce revenu, tu peux reporter l'excédent et le déduire du même type de revenu dans les années qui suivent ton déménagement.
Liste des frais déductibles
| Catégorie | Exemples de frais |
|---|---|
| Transport | Déménageurs professionnels, location de camion/remorque, essence et frais de véhicule pour le trajet |
| Entreposage | Frais d'entreposage temporaire de tes biens |
| Subsistance temporaire | Hébergement et repas pour toi et ta famille pendant le trajet et à l'arrivée (max 15 jours) |
| Résiliation | Frais de résiliation de bail, pénalités d'annulation d'abonnements liés au logement |
| Services publics | Branchement/débranchement de l'électricité (Hydro-Québec, Hydro One, BC Hydro, etc.), téléphone, câble, internet |
| Documents | Changement de permis de conduire, immatriculation, mise à jour du testament et certificat d'inaptitude (si changement de province) |
| Vente/achat résidence | Vente de l'ancienne résidence : commission de courtier, frais de notaire ou d'avocat, publicité, pénalité de remboursement anticipé de l'hypothèque. Achat de la nouvelle : frais de notaire ou d'avocat et droits de mutation immobilière (« taxe de bienvenue » au Québec, land transfer tax en Ontario, property transfer tax en Colombie-Britannique, etc.), seulement si tu as vendu ton ancienne résidence à cause du déménagement |
Ce qui n'est PAS déductible
Les frais de nettoyage ou de réparation de l'ancien logement, les pertes sur la vente de ta résidence, les frais d'installation (rideaux, peinture), les frais de recherche d'emploi et les frais de déménagement pour prendre ta retraite (pas un motif admissible).
Cas spécifique : immigration au Canada
Comment déduire tes frais
Au fédéral, utilise le formulaire T1-M (Déduction pour frais de déménagement). Au Québec, les frais se déclarent aussi à la ligne 228 de la déclaration de Revenu Québec, puisque tu produis deux déclarations. Dans les autres provinces et les territoires, tu n'as qu'une déclaration (T1) : la déduction réclamée au fédéral réduit automatiquement ton revenu imposable pour l'impôt provincial aussi.
Conserve tous tes reçus — l'ARC peut te les demander en cas de vérification. Organise-les par catégorie pour simplifier ta déclaration.
Sources : Canada.ca — Frais de déménagement (ligne 21900) · Revenu Québec — Ligne 228
Questions fréquentes
En principe non. L'ARC limite la déduction aux déménagements à l'intérieur du Canada. Certaines exceptions existent pour les personnes qui vivaient temporairement à l'étranger. Consulte un comptable spécialisé en immigration.
Il n'y a pas de délai fixe, mais les frais doivent être raisonnables et liés directement au déménagement. Si tes frais dépassent ton revenu à ton nouveau lieu, l'excédent est reportable sur les années qui suivent ton déménagement, contre le même type de revenu.
Non, mais conserve-les pendant au moins 6 ans. L'ARC peut te les demander en cas de vérification.
Oui, c'est même l'un des cas les plus courants. Si tu déménages de Montréal à Toronto pour un emploi, tes frais sont déductibles tant que la condition de 40 km est respectée.
Sources officielles