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Frais de déménagement déductibles au Canada : guide pour nouveaux arrivants (2026)
Tu as déménagé pour un emploi ou des études au Canada ? Tes frais de déménagement sont peut-être déductibles d'impôt. Conditions et FAQ.
Tu as déménagé pour un emploi ou des études au Canada ? Tes frais de déménagement sont peut-être déductibles d'impôt. Conditions et FAQ.
Points clés abordés
- Conditions d'admissibilité
- Liste des frais déductibles
- Ce qui n'est PAS déductible
- Cas spécifique : immigration au Canada
- Comment déduire tes frais
- Questions fréquentes
Tu viens de déménager au Canada pour un emploi ou des études ? Ou tu changes de province pour une nouvelle opportunité ? Bonne nouvelle : une partie de tes frais de déménagement pourrait être déductible de ton revenu imposable. C'est une économie d'impôt que beaucoup de nouveaux arrivants ne connaissent pas.
Conditions d'admissibilité
Pour déduire tes frais de déménagement, tu dois remplir deux conditions :
1. Motif admissible : Tu as déménagé pour occuper un emploi, exercer une profession, exploiter une entreprise, ou fréquenter à temps plein un établissement d'enseignement postsecondaire.
2. Règle des 40 km : Ton nouveau domicile doit être situé à au moins 40 kilomètres plus près de ton nouveau lieu de travail ou d'études que ton ancien domicile. La distance est calculée selon le trajet routier normal le plus court.
Limite de la déduction : Tu ne peux déduire tes frais que du revenu gagné à ton nouveau lieu de travail (ou des bourses d'études). Si tes frais dépassent ce revenu, l'excédent peut être reporté à l'année suivante.
Liste des frais déductibles
| Catégorie | Exemples de frais |
|---|---|
| Transport | Déménageurs professionnels, location de camion/remorque, essence et frais de véhicule pour le trajet |
| Entreposage | Frais d'entreposage temporaire de tes biens |
| Subsistance temporaire | Hébergement et repas pour toi et ta famille pendant le trajet et à l'arrivée (max 15 jours) |
| Résiliation | Frais de résiliation de bail, pénalités d'annulation d'abonnements liés au logement |
| Services publics | Branchement/débranchement d'Hydro-Québec, téléphone, câble, internet |
| Documents | Changement de permis de conduire, immatriculation, mise à jour du testament et certificat d'inaptitude (si changement de province) |
| Vente/achat résidence | Frais de notaire, commission de courtier, droits de mutation (taxe de bienvenue), frais juridiques liés à la vente de l'ancienne résidence et l'achat de la nouvelle |
Ce qui n'est PAS déductible
Les frais de nettoyage ou de réparation de l'ancien logement, les pertes sur la vente de ta résidence, les frais d'installation (rideaux, peinture), les frais de recherche d'emploi et les frais de déménagement pour prendre ta retraite (pas un motif admissible).
Cas spécifique : immigration au Canada
Comment déduire tes frais
Au fédéral, utilise le formulaire T1-M (Déduction pour frais de déménagement). Au Québec, les frais se déclarent à la ligne 228 de la déclaration de Revenu Québec.
Conserve tous tes reçus — l'ARC peut te les demander en cas de vérification. Organise-les par catégorie pour simplifier ta déclaration.
Sources : Canada.ca — Frais de déménagement (ligne 21900) · Revenu Québec — Ligne 228
Questions fréquentes
Sources officielles