Tu viens d’arriver au Canada et tu entends parler du CELI partout ? C’est normal : le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est l’un des outils d’épargne les plus populaires au pays. Et pour cause — il te permet de faire croître ton argent sans jamais payer d’impôt sur les gains.
Que tu viennes de France, de Belgique, de Suisse ou d’Afrique francophone, ce guide t’explique tout ce que tu dois savoir sur le CELI en 2026 : comment ça fonctionne, combien tu peux y mettre, et comment l’utiliser intelligemment dès ton arrivée.
Qu’est-ce que le CELI ?
Le CELI (compte d’épargne libre d’impôt) est un compte enregistré créé par le gouvernement du Canada en 2009. Son principe est simple : tu y déposes de l’argent après impôt, et tout ce que ce placement génère — intérêts, dividendes, gains en capital — est totalement libre d’impôt. Pas d’impôt quand ça croît, pas d’impôt quand tu retires.
France : pense au CELI comme un Livret A amélioré — même flexibilité de retrait, mais avec des plafonds beaucoup plus généreux et la possibilité d’y détenir des placements diversifiés (actions, obligations, FNB…).
Belgique : équivalent d’un compte d’épargne réglementé, avec des avantages fiscaux beaucoup plus importants.
Suisse : comparable au pilier 3a en termes d’avantage fiscal, mais sans restriction sur les retraits.
Le CELI est administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC), qui gère les droits de cotisation de chaque contribuable.
Plafond de cotisation CELI en 2026
Ce plafond est fixé par le gouvernement fédéral chaque année. Il est indexé sur l’inflation et arrondi au 500 $ le plus proche.
Historique des plafonds CELI depuis 2009
Sources : iA Groupe financier et TD Canada Trust
Qui peut ouvrir un CELI ?
Pour ouvrir un CELI, tu dois remplir trois conditions :
1. Avoir 18 ans ou plus (19 ans en C.-B., N.-B., N.-É. et T.-N.-L.)
2. Être résident du Canada aux fins de l’impôt
3. Détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
C’est tout. Contrairement au REER, tu n’as pas besoin d’avoir gagné un revenu pour cotiser au CELI. Dès que tu as ton NAS et que tu es résident fiscal, tu peux commencer.
Source : Canada.ca — Guide du CELI pour les particuliers
Le CELI pour les nouveaux arrivants : ce qu’il faut savoir
C’est ici que ça devient crucial si tu viens d’immigrer au Canada. Tes droits de cotisation au CELI ne commencent à s’accumuler que l’année où tu deviens résident fiscal du Canada. Tu ne bénéficies pas rétroactivement des plafonds depuis 2009.
Erreur fréquente à éviter
L’ARC donne l’exemple de David, un nouvel arrivant devenu résident en 2023 qui a versé 88 000 $ dans son CELI en croyant avoir droit au cumul depuis 2009. Ses droits réels n’étaient que de 6 500 $. Résultat : une pénalité de 1 % par mois sur l’excédent de 81 500 $.
Exemple concret
Imaginons que tu es arrivé au Canada en 2024 et que tu as obtenu ton statut de résident :
Avant de cotiser, vérifie toujours tes droits dans Mon dossier de l’ARC ou en appelant l’ARC directement. Attention toutefois car ces derniers sont rarement à jour selon vos cotisations déjà effectuées.
Comment fonctionnent les cotisations et les retraits
Cotisations
- Tu peux cotiser à tout moment de l’année, en un ou plusieurs versements
- Si tu ne cotises pas le maximum une année, les droits inutilisés se reportent indéfiniment
- Tu peux détenir plusieurs CELI dans différentes institutions financières, mais le total de tes cotisations ne doit pas dépasser tes droits
Retraits
C’est là que le CELI brille par sa flexibilité :
- Tu peux retirer quand tu veux, sans pénalité ni impôt
- Les retraits ne comptent pas comme un revenu — ils n’affectent pas tes prestations gouvernementales (allocation canadienne pour enfants, crédit TPS/TVH, assurance-emploi, etc.)
- Le montant retiré s’ajoute à tes droits de cotisation le 1ᵉʳ janvier de l’année suivante
Exemple de retrait et re-cotisation
Tu as cotisé 7 000 $ en 2026 (plafond atteint). En septembre, tu retires 3 000 $ pour une urgence. Tu ne peux pas remettre ces 3 000 $ dans le CELI en 2026. Par contre, le 1ᵉʳ janvier 2027, tes droits seront : 7 000 $ (plafond 2027) + 3 000 $ (retrait 2026) = 10 000 $.
Attention : si tu re-cotises le montant retiré la même année, l’ARC considère que tu as fait une cotisation excédentaire. La pénalité est de 1 % par mois sur l’excédent.
Qu’est-ce que tu peux détenir dans un CELI ?
Le CELI n’est pas juste un compte d’épargne. C’est un véhicule d’investissement qui peut contenir :
Liquidités (épargne à intérêt élevé)
CPG (certificats de placement garanti)
Fonds communs de placement FNB (fonds négociés en bourse)
Actions cotées en bourse
ObligationsLe choix du placement dépend de tes objectifs et de ton horizon de temps. Un conseiller en sécurité financière peut t’aider à choisir la bonne combinaison pour ta situation.
Les avantages fiscaux du CELI
CELI et non-résidents : les pièges à connaître
Si tu quittes le Canada ou que tu perds ton statut de résident fiscal :
- Tu conserves ton CELI et les placements qu’il contient
- Les revenus générés restent libres d’impôt au Canada (mais pourraient être imposables dans ton nouveau pays de résidence)
- Tu n’accumules plus de nouveaux droits de cotisation
- Tu ne peux plus cotiser — toute cotisation en tant que non-résident entraîne une pénalité de 1 % par mois
- Les montants retirés en tant que non-résident seront rajoutés à tes droits quand tu redeviendras résident
Source : Canada.ca — Cotiser à un CELI
Comment ouvrir un CELI au Canada
La procédure est simple :
Obtiens ton NAS auprès de Service Canada (si ce n’est pas déjà fait)
Contacte une institution financière : banque, caisse populaire ou compagnie d’assurance
Fournis ton NAS et ta date de naissance pour l’enregistrement
Choisis le type de placement que tu veux détenir dans ton CELI
Tu peux ouvrir un CELI en personne ou en ligne. Un conseiller en sécurité financière peut t’accompagner pour choisir les placements adaptés à tes objectifs — que ce soit une épargne de précaution, un projet immobilier ou une stratégie à long terme.
Si tu viens d’arriver et que tu n’as pas encore ton NAS, consulte d’abord notre guide sur la première déclaration d’impôt au Canada qui t’explique les étapes administratives essentielles.
Stratégies d’utilisation du CELI pour les nouveaux arrivants
1. Le CELI comme fonds d’urgence
C’est la première utilisation recommandée : constituer une réserve équivalente à 3 à 6 mois de dépenses. Grâce à la flexibilité des retraits, tu peux récupérer ton argent à tout moment sans pénalité.
2. Le CELI pour épargner une mise de fonds
Si tu prévois acheter ta première maison au Canada, le CELI peut compléter ton CELIAPP pour maximiser ta mise de fonds. Le CELIAPP offre une déduction fiscale en plus, mais le CELI reste utile pour l’épargne excédentaire.
3. Le CELI pour la retraite
Combiné au REER, le CELI te permet de diversifier tes sources de revenus à la retraite. Les retraits du CELI n’augmentent pas ton revenu imposable, ce qui te permet de conserver tes prestations de Sécurité de la vieillesse et de crédit pour TPS/TVH.
Les erreurs courantes à éviter avec le CELI
1. Dépasser ses droits de cotisation — la pénalité est de 1 % par mois sur l’excédent. Vérifie toujours tes droits sur Mon dossier de l’ARC avant de cotiser.
2. Re-cotiser la même année qu’un retrait — les droits de re-cotisation ne s’ajoutent qu’au 1ᵉʳ janvier de l’année suivante.
3. Croire que les droits remontent à 2009 — en tant que nouvel arrivant, tes droits ne commencent qu’à partir de ta première année de résidence fiscale au Canada.
4. Laisser dormir son CELI en compte épargne — un CELI peut contenir des placements qui offrent un rendement bien supérieur aux taux d’épargne classiques.
5. Cotiser en tant que non-résident — si tu quittes le Canada, arrête immédiatement tes cotisations automatiques, sinon tu t’exposes à la pénalité mensuelle de 1 %.
Besoin d’aide pour optimiser ton CELI ?
Un conseiller en sécurité financière peut t’aider à choisir les bons placements pour ton CELI, optimiser ta stratégie d’épargne, et combiner CELI, REER et CELIAPP selon ta situation.
FAQ — Le CELI au Canada
Sources officielles
Canada.ca — Guide du CELI pour les particuliers ·
Canada.ca — Cotiser à un CELI ·
Canada.ca — Avant de cotiser à un CELI ·
iA Groupe financier — Plafonds REER, CELI et CELIAPP ·
TD Canada Trust — Plafonds CELI 2026